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一般纳税人与小规模、企业如何选择?

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一般纳税人的好处

一般纳税人指的是年应征增值税销售总额超出财政部要求的小规模纳税人原则的企业和企业性单位。一般纳税人的特征是增值税进项税额能够抵减销项税。

企业申请变成一般纳税人,其所具备的好处具体表现在:

一、一般纳税人获得的增值税进项票是能够抵减的,税收负担也比较合理;

二、一般纳税人能够自主开具增值税专用发票,无须由税务局代开票;

三、一般纳税人能够证明企业的实力,能与更大的企业合作,因而生意很容易越干越大;

四、基于一般纳税人的财务、税务管理比较标准规范,财务人员专业性素养高,因而能够降低很多不必要的经营风险和税收风险。

小规模纳税人的好处

一、征收率比较低,依照3%计征增值税;

二、月不含税收益少于3万元或季度不含税收益少于9万元,免征增值税以及附加税;

三、假如小规模纳税人是季度申报,申报频次比一般纳税人少;

四、满足小型微利企业可享有企业所得税优惠政策,按10%缴纳企业所得税。

简单点说,一般纳税人能开专票,面值也大:小规模纳税人专票需要银行代开票,然而小规模纳税人也有税收优惠政策,每个月普票3万之内免交除了企业所得税和个人所得税的税金。

企业如何选择?

一、看规模

假如企业投资规模大,年销售收入很快也会超出500万元,建议是直接评定为一般纳税人。假如估算企业月销售总额在10万元下列,建议是抉择小规模纳税人,能够享有到增值税免征政策。

二、关注上下游企业的具体业务情况

符合条件的转登记企业,可否要完成转登记为小规模纳税人,还需留意上下游客户最新动向,并重点关注下游客户。一般情况下,假如上游客户对企业类型有特别要求,即务必是增值税一般纳税人,则建议是企业谨慎抉择转登记。而假如在一切正常情况下,企业能够足额获得进行抵减,具体增值税税负少于3%,但企业上游主要客户满足转登记原则,现已或有可能完成转登记,那麼此时便建议是企业转登记。而针对下游客户而言,假如下游客户要求企业提供增值税专用发票或适用税率的增值税发票,那麼从长期发展来看,企业还需做好测算,谨慎权衡可否转登记。

三、看抵减

一般纳税人能够从销项税中抵减进项税额,而小规模纳税人不可以抵减任何进项税额。假如企业能抵减的进项税额比较大的情况下,相对来说一般纳税人比较节税,作为一般纳税人比较好。

相反,企业经营规模比较小,有关的进项税额较小或不可以抵减,(甚至于天天想着怎么投机取巧的)那或是抉择小规模吧,省心省力。

针对二者之间该怎么选择,需要经营者自身去衡量。但综上所述能够依照税收负担水平、业务需要、一部分其它因素去衡量就可以了。总而言之企业发展与壮大不只看税收负担方面,也要看自身怎样去运营与发展战略的制定,融合市场因素,再作出正确的选择。



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